ДОВІДКА про результати роботи ГВПМ СДПІ по роботі з ВПП у м. Запоріжжі за січень-грудень 2009 року

 

Категорія: Податкова міліція

Протягом 12 місяців поточного року, головний відділ податкової міліції сконцентрував зусилля на:

- припиненні негативної практики нарощування показників у роботі шляхом викриття дріб’язкових злочинів;

- забезпеченні максимального відшкодування збитків по кримінальних справах;

- підвищенні ефективності оперативно-розшукової роботи.

Всього протягом січня - грудня 2009 року за матеріалами податкової міліції порушено 19 кримінальних справ, з яких:

-  5 -  за ознаками ч.3 ст. 212 КК України (ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах);

- 1 -  за ознаками ч.3 ст. 212-1 КК України (ухилення від сплати страхових внесків на загальнообов‘язкове державне пенсійне страхування в особливо великих розмірах);

-  5 - за ознаками ч.3 ст. 204 КК України (виготовлення, зберігання, реалізація фальсифікованих алкогольних напоїв, що становить загрозу для життя та здоров‘я людей);

-  2 - за ознаками ч.2 ст. 364 КК України (зловживання службовим становищем);

-  5  - за ознаками ч.3, ч.4 ст. 191 КК України (розкрадання чужого майна шляхом зловживання службовим становищем);

-  1 - за ознаками ч.1 ст. 216 КК України (підробка, зберігання та використання марок акцизного збору України).

 

По порушених у поточному році кримінальних справах встановлено збитків на суму 1 млн. 869 тис. грн., з яких відшкодовано 1 млн. 869 тис. грн.

До суду направлено 11 кримінальних справ, всі відносяться до категорії тяжких та особливо тяжких злочинів, з них за ч.3 ст.212 КК України – 3 справи.

З метою відшкодування збитків по закінчених кримінальних справах накладено арешт на особисте майно обвинувачуваних на загальну суму 1 млн.

 

В результаті  проведення оперативно-розшукових заходів співробітниками ГВПМ, спільно з Межрегіональним Управлінням оперативного документування ДПА у Запорозькій області в рамках операції „Фірма” викрито та припинено діяльність “конвертаційного” центру, через рахунки якого було незаконно „проконвертовано” близько 25 млн.грн. По викритому „конвертаційному” центру в січні п.р. порушено кримінальну справу за ознаками злочину, передбаченого  ч. 3 ст. 212 КК України.  В березні поточного року кримінальну справу розглянуто в суді. Згідно вироку суду директора підприємства визнано винним та засуджено по ч.3 ст.212 КК до 5-ти років позбавлення волі з іспитовим терміном три роки, з конфіскацією особисто належного майна. Цивільний позов ДПІ в сумі несплачених податків 951,2 тис.грн. підлягає задоволенню за рахунок коштів засудженого. По кримінальній справі відшкодовано збитків у повному обсязі в сумі 1050,7 тис.грн.

 

В 2009 році, завдяки вжитим заходам щодо поліпшення організації роботи у боротьбі зі злочинністю у сфері оподаткування домінує економічна складова. Це дало змогу протягом січня-грудня 2009 року забезпечити надходження до бюджетів усіх рівнів за участю податкової міліції до Державного бюджету 47 млн. 838 тис. грн., у тому числі за рахунок роботи підрозділів організації оперативно-запобіжних заходів зі скорочення податкового боргу – 3 млн. 816 тис. грн., від проведення профілактичних та інших заходів – 44 млн. 022 тис. гривень.

 

Виявлено 13 фактів необґрунтованих заяв на відшкодування з бюджету ПДВ на загальну суму 51 млн. 681 тис. грн.

За вказаними матеріалами ГВПМ СДПІ по роботі з ВПП у м. Запоріжжі по факту незаконного заявлення відшкодування ПДВ порушено 2 кримінальні справи за ознаками злочину, передбаченого ст. 191 КК України.

 

          З метою покращення результатів особовий склад податкової міліції орієнтовано на оперативне відпрацювання СГД, які декларують від’ємне значення ПДВ, збір якісної інформації, використання повного комплексу оперативно-розшукових заходів, передбачених законодавством щодо упередження незаконно заявлених до відшкодування сум ПДВ, припиненні протиправної діяльності осіб та груп, які спеціалізуються на незаконному формуванні податкового кредиту та притягнення винних до кримінальної відповідальності.

 

         В результаті відпрацювання виявлено 14 підприємств з ознаками „податкових ям”, які мали взаємовідносини з підприємствами СДПІ. Проводиться збір матеріалів з метою ініціювання документальних позапланових перевірок для притягнення посадових осіб підприємств до кримінальної відповідальності та попередження бюджетного відшкодування ПДВ підприємств ВПП, а також направлення позовів до суду для скасування державної реєстрації підприємств.

 

Головним відділом податкової міліції області продовжується відпрацювання підприємств, які при наявності значних обсягів реалізації товарів, робіт і послуг, шляхом застосування різного роду схем мінімізації платять в бюджет незначні суми податків.

Протягом 2009 року відпрацьовувалось 23 підприємства-мінімізатора.

Протягом січня - грудня 2009 року закінчено оперативне супроводження 15 перевірок підприємств даної категорії, з них 5 за ініціативою податкової міліції. За результатами здійснених спільних з СДПІ перевірок донараховано податків і фінансових санкцій на загальну суму 53099 тис.грн., стягнуто 1598,7 тис.грн. (не стягнуті донараховані суми знаходяться на оскаржені), зменшено заявленого до відшкодування ПДВ на суму 4412,4 тис. грн., зменшено збитків на 17058,2 тис. гривень.

За матеріалами співробітників підрозділу порушено кримінальну справу за ч.3 ст.212 КК України відносно службових осіб великого платника податків

Проводяться заходи, в тому числі оперативного характеру, щодо покращення відпрацювання зазначених СГД, їх контрагентів, виявлення серед них підприємств з ознаками фіктивності, руйнування схем «мінімізації» податкових зобов’язань, притягнення винних осіб до кримінальної відповідальності з метою збільшення надходження коштів до бюджету.

 

ГВПМ СДПІ по роботі з ВПП у м. Запоріжжі

---