Д О В І Д К А про результати роботи ГВПМ СДПІ по роботі з ВПП у м. Запоріжжі по викриттю злочинів у сфері оподаткування за січень - березень 2010

 

Категорія: Податкова міліція

В результаті проведення оперативно-розшукових заходів, направлених на виявлення фактів порушення податкового законодавства, а також оперативного супроводження перевірок підприємств співробітниками Головного відділу податкової міліції у сфері оподаткування за січень-березень 2010 року викрито 7 тяжких злочинів.

Так, при проведенні співробітниками податкової міліції оперативно-розшукових заходів було встановлено, що службові особи одного з підприємств міста Запоріжжя, в порушення Закону України “Про податок на  додану вартість” безпідставно віднесли до складу податкового кредиту з ПДВ витрати, які не пов’язані з веденням господарської діяльності підприємства та подали до державної податкової інспекції звітну декларацію з податку на додану вартість, в якій незаконно заявили  відшкодування ПДВ з бюджету держави.

Процес заволодіння державними коштами службовими особами товариства з обмеженою відповідальністю було припинено в результаті перевірки за участю працівників податкової міліції. За результатами перевірки підприємству зменшено ПДВ, заявлений до відшкодування з бюджету, на суму 770 тисяч гривень.

По вказаному факту за матеріалами податкової міліції прокуратурою порушено кримінальну справу за ознаками злочину, передбаченого ст. 15, ч. 5 ст. 191 Кримінального кодексу України (замах на розкрадання чужого майна у великих розмірах). Кримінальну справу з обвинувальним висновком направлено до суду.

 

Крім того, було встановлено, що службові особи одного з підприємств -великих платників податків міста Запоріжжя, в порушення п.п. 5.3.9 п. 5.3 ст. 5 Закону України «Про оподаткування прибутку підприємств» при відсутності законних підстав відносити до складу валових витрат, витрати по реалізованим невиробничим основним фондам та ТМЦ, не підтверджені первинними бухгалтерськими документами, з метою ухилення від сплати податків, безпідставно включили до декларації з податку на прибуток підприємства, витрати по поліпшенню та модернізації бази відпочинку в розмірі 4053,4 тис.грн., чим умисно ухилились від сплати податку на прибуток підприємства у розмірі 1013,4 тис.грн.

            По вказаному факту слідчим податкової міліції порушено кримінальну справу за ознаками злочину, передбаченого ч. 3 ст. 212 Кримінального кодексу України (ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах). Проводиться досудове слідство.

---